こんにちは、さいたま市緑区東浦和の不動産会社A－LINE（エーライン）です！

マイホームを購入する際、多くの方が利用する「住宅ローン減税（住宅借入金等特別控除）」。
実はこの制度、上手に活用すれば数百万円単位で税金が戻ってくるほどの大きなメリットがあります。

一方で、「控除額の計算方法が難しい」「どんな物件が対象か分からない」など、
仕組みを正しく理解していないケースも少なくありません。

今回は、不動産のプロであるA-LINEが、2025年版・住宅ローン減税の基本と最新情報をわかりやすく解説します。

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1. 住宅ローン減税とは？

住宅ローン減税とは、住宅を購入した際に借入金（ローン）の年末残高の0.7％を所得税などから控除できる制度です。
控除期間は最大13年間。住宅を購入した人の税負担を軽減し、マイホーム取得を支援する目的で設けられています。

つまり、住宅ローンを組むことで

「毎年、税金が戻ってくる」
という仕組みです。

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2. 控除の基本ルール

項目	内容（2025年時点）
控除率	年末ローン残高の0.7％
控除期間	最大13年間
控除限度額	物件種別により異なる（下記参照）
所得制限	合計所得金額が2,000万円以下
対象	自ら居住する住宅（新築・中古・リフォーム含む）

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3. 物件の種類別 控除限度額

2025年の住宅ローン減税は、環境性能によって上限額が変わるのが特徴です。

住宅の種類	控除対象借入限度額	控除期間	備考
長期優良住宅・ZEH水準住宅	5,000万円	13年	省エネ基準を満たす
省エネ基準適合住宅	4,500万円	13年	断熱性能など基準クリア
一般住宅	3,000万円	10年	基準を満たさない住宅
中古住宅（一定条件）	2,000～3,000万円	10年	築年数や耐震基準で変動

つまり、性能の高い住宅ほど優遇が大きい仕組みになっています。

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4. どんな人が利用できる？

住宅ローン減税を受けるには、次の条件を満たす必要があります。

• 住宅の床面積が 50㎡以上（※中古は40㎡以上でも可）

• 取得日から6か月以内に居住を開始

• 年収が2,000万円以下

• 借入期間が10年以上

また、共働きの場合は夫婦それぞれがローンを組んでいれば、それぞれ控除を受けることも可能です。

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5. 控除額のシミュレーション

例えば、

• 年末ローン残高：4,000万円

• 控除率：0.7％

• 控除期間：13年

の場合、

4,000万円 × 0.7％ ＝ 年間28万円が還付
28万円 × 13年 ＝ 最大364万円が戻る可能性

もちろん、実際の還付額は所得税・住民税の額により異なりますが、
正しく活用すれば家計に大きなプラス効果があります。

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6. 手続きの流れ

住宅ローン減税は、初年度は確定申告が必要です。

【初年度】

1. 住宅ローンを利用して入居

2. 確定申告書類を作成

3. 必要書類を提出
   　- 登記事項証明書
   　- 住宅ローン残高証明書
   　- 売買契約書 など

【2年目以降】

給与所得者の場合、年末調整で自動的に控除が継続されます。

A-LINEでは、確定申告書の記入方法や必要書類の準備についてもアドバイスしています。

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7. 中古住宅・リフォームでも対象になる

「新築だけでしょ？」と思われがちですが、
中古住宅やリフォームも対象になるケースがあります。

例えば、

• 築25年以内の木造住宅（耐震基準を満たす）

• 省エネリフォーム・バリアフリー改修などを実施した住宅

これらも一定の要件を満たせば、住宅ローン減税を受けることが可能です。
「相続した家をリフォームして住む」「中古を買ってリノベする」という方も、ぜひ確認してみてください。

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8. よくある質問

Q. ボーナス返済分も控除の対象ですか？
A. はい、年末残高に含まれるため対象となります。

Q. 繰り上げ返済をしたら控除は減りますか？
A. 年末残高が減るため、控除額も比例して少なくなります。

Q. 共働きで夫婦別名義のローンでも使えますか？
A. それぞれが住宅の持分を所有していれば、個別に控除可能です。

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9. A-LINEがサポートできること

A-LINEでは、住宅ローン減税を最大限活用するための事前シミュレーションを実施しています。

• 住宅ローンの金利比較

• 年収・自己資金に応じた借入額の提案

• 控除額の試算

• 税務相談（税理士との連携）

購入前に「減税を前提とした資金計画」を立てることで、
将来の家計に安心をプラスできます。

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10. まとめ｜住宅ローン減税は“正しく使えば数百万円の差”

住宅ローン減税は、マイホーム購入を後押しする最強の税制優遇制度です。

ただし、物件の性能や購入時期、ローン条件によって控除額が変わるため、
「どんな家を、いつ、どう買うか」で結果が大きく変わります。

A-LINEでは、
不動産購入から資金計画、住宅ローン、税金対策までをトータルでサポート。
「購入して終わり」ではなく、「安心して住み続けられる未来」をご提案しています。

住宅ローン減税を最大限活かして、賢く理想の住まいを手に入れましょう。

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不動産に関するご相談は東浦和駅徒歩1分、年中無休のA－LINEまでお気軽にお問合せください。

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